Pengaruh Efisiensi Operasional, Risiko Kredit Dan Risiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Di Indonesia: Sebelum Dan Masa Pandemi Covid-19

Authors

DOI:

https://doi.org/10.35384/jemp.v10i2.577

Keywords:

efisiensi operasional, risiko kredit, risiko likuiditas, bank size, profitabilitas, Pandemi Covid-19

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh efisiensi operasional, risiko kredit, dan risiko likuiditas terhadap profitabilitas perusahaan perbankan di Indonesia: sebelum dan masa pandemi covid-19 dengan variabel kontrol bank size.    Penelitian ini dilakukan pada Bank Umum Konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2016 sampai 2020. Populasi penelitian adalah laporan tahunan bank konvensional di Indonesia sehingga jumlah sampel yang diperoleh sebanyak 26 bank dengan menggunakan metode purposive sampling. Metode analisis yang digunakan adalah analisis regresi linear berganda. Hasil penelitian menunjukkan efisiensi operasional berpengaruh positif signifikan terhadap profitabilitas sebelum dan masa pandemi covid-19, risiko kredit tidak berpengaruh terhadap profitabilitas sebelum dan masa pandemi covid-19, risiko likuiditas berpengaruh negatif signifikan terhadap profitabilitas sebelum pandemi covid-19 dan tidak memiliki pengaruh terhadap profitabilitas masa pandemi covid-19, pandemi covid-19 berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas serta bank size berpengaruh negatif terhadap profitabilitas sebelum pandemi covid-19 dan tidak berpengaruh terhadap profitabilitas saat pandemi covid-19.

Author Biography

Sparta Sparta, STIE Indonesia Banking School

Associate Prof. Dr. Sparta, SE.Ak., ME., CA. meraih gelar sarjana pada Program Studi Akuntansi di Universitas Andalas pada Tahun 1989. Selanjutnya meraih gelar Magister bidang Keuangan di Universitas Indonesia pada tahun 2002. Gelar Doktor di bidang Keuangan dan Perbankan beliau raih pada tahun 2015 di Universitas Padjadjaran.

Profesi dosen telah beliau jalani sejak tahun 1987 sampai 1991 di Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Andalas Padang sebagai Dosen Tetap PNS. Tahun 1991 sampai dengan sekarang dilanjutkan mengajar di berbagai perguruan tinggi swasta di Jakarta dan pernah mengajar selama 8 tahun di Program Ektensi Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia (2000-2007). Disamping sebagai pengajar, beliau juga banyak memiliki pengalaman di dunia praktik yaitu PT. Sumber Saran Sempurna sebagai resident kosultan di BAPEDA Tk.1 Padang tahun 1989, di Kantor Akuntan Publik (KAP) Gafar Salim, Padang, di Kantor Akuntan “Eka Masni†Jakarta, di Bank Pembangunan Indonesia (Bapindo) sejak tahun 1991 sampai dengan 1999 dengan jabatan  terakhir sebagai Kepala Pembiayaan Kredit, sebagai konsultan keuangan di Pusat Pengembangan Akuntansi FEUI (PPA UI), mulai bergabung di Indonesia Banking School (IBS) sejak awal berdirinya yaitu tahun 2004 sampai sekarang. Selama di IBS beliau pernah menjadi Kepala Program Studi Akuntansi (2004-2009), sebagai redaktur pertama yang menerbitkan jurnal ilmiah “Jurnal Keuangan dan Perbankan†tahun 2004, Sekretaris Penerimaan Mahasiswa Baru 2015, Wakil Ketua Magang Mahasiswa pertama 2004, sebagai Anggota Senat IBS sejak tahun 2004 sampai saat ini, sejak tanggal 1 Februari 2015 – 1 Maret 2022 sebagai Wakil Ketua I Bidang Akademik IBS. Pernah menjadi anggota tim Fit and Proper Test di OJK tahun 2020-2022 untuk Lembaga Keuangan Non Bank. Dan menjadi Reviewer di Jurnal akreditas Sinta 1 di FEB Udayana Bali sejak tahun 2018 sd sekarang.

Berbagai tulisan ilmiah tingkat nasional maupun internasional telah dihasilkan oleh beliau dalam artikel jurnal maupun seminar. Buku “Bank landing-Theory and Practice edition 3th’ karangan bersama dengan Dr. Tom Crunje and Dr. Apriane D. Atahau, terbitan McGraw-hill, Australia, telah diterbitkan tahun 2017. Terdapat 42 tulisan beliau yang diterbitkan dijurnal ilmiah nasional dan intersional sejak tahun 2000 sampai dengan saat ini, pemakalah sebanyak 28 makalah/paper ilmiah diberbagai confrence di dalam negeri (Jakarta, Manado, Padang, Salatiga Jawa Tengah, Belitung, Bali, Semarang, Samarinda, Jayapura Irian, dan Lampung) dan pemakalah sebanyak 5 paper di international confrence di Shanghai 2014, Singapore 2016, di Thailand 2018, dan Syah Alam Malaysia 2019. Book chapter sebanyak 6 buah (Jakarta, Springer Singapore, Australi dan Malaysia). Lihat cv lengkap di: https://indonesiabankingschool.academia.edu/SpartaAk/CurriculumVitae

References

Abiola, I. (2014). the Impact of Credit Risk Management on the Commercial. 3(5), 295–306. https://doi.org/10.18488/journal.11/2014.3.5/11.5.295.306

Ambarawati, I. G. A. D., & Abundanti, N. (2018). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Loan To Deposit Ratio Terhadap Return on Asset. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 7(5), 2410. https://doi.org/10.24843/ejmunud.2018.v07.i05.p04

Anwar Sanusi. (2017). Metodologi Penelitian Bisnis. Salemba Empat.

Bilian, F., & Purwanto. (2017). Analisis Pengaruh CAR, NIM, BOPO, dan LDR terhadap Profitabilitas Bank Persero. Faculty of Business, President University, Bekasi, Indonesia, 2(1), 155–168.

Dewi, A. S. (2018). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM, dan LDR terhadap ROA pada Perusahaan di Sektor Perbankan yang Terdaftar di BEI Periode 2012-2016. Jurnal Pundi, 1(3), 223–236. https://doi.org/10.31575/jp.v1i3.55

Dewi, N. K. C., & Badjra, I. B. (2020). the Effect of Npl, Ldr and Operational Cost of Operational Income on Roa. American Journal of Humanities and Social Sciences Research, 7, 171–178. www.ajhssr.com

Fatmawati, S., Husna, H. A., & Rambe, P. A. (2016). ( Studi Empiris Pada Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Syamsudin 2009.

Godfrey, J., Tarca, A., & Scott. (2010). Accounting Theory (7th ed.). Wiley Australia.

Hunjra, A. I., Mehmood, A., Nguyen, H. P., & Tayachi, T. (2020). Do firm-specific risks affect bank performance? International Journal of Emerging Markets. https://doi.org/10.1108/IJOEM-04- 2020-0329

Ichsan, R. N., Suparmin, S., Yusuf, M., Ismal, R., & Sitompul, S. (2021). Determinant of Sharia Bank’s Financial Performance during the Covid-19 Pandemic. Budapest International Research and Critics Institute (BIRCI-Journal): Humanities and Social Sciences, 4(1), 298–309. https://doi.org/10.33258/birci.v4i1.1594

Ikatan Bankir Indonesia. (2015). Manajemen Risiko 2: Modul Sertifikasi Manajemen Risiko Tingkat II (1st ed.). PT. Gramedia Pustaka Utama.

Kartikasari, D., & Merianti, M. (2016). The effect of leverage and firm size to profitability of public manufacturing companies in Indonesia. International Journal of Economics and Financial Issues, 6(2), 409–413.

Khoirunnisa, H. M., Rodhiyah, & Saryadi. (2016). Pengaruh Capital Adequacy Ratio ( Car), Loan To Deposit Ratio ( Ldr ) Dan Bopo Terhadap Profitabilitas ( Roa Danroe ) Bank Pendahuluan Sumber : Laporan Keuangan Triwulanan Bank Persero Periode 2010-2015 diolah Menurut Kuncoro dan Suhardjono 2005 : 495.

Kieso, D. E., Weygandt, J. J., & Warfield, T. D. (2014). Intermediate Accounting: IFRS Edition (2nd ed.). Wiley Australia.

Million, G., Matewos, K., & Sujata, S. (2015). The impact of credit risk on profitability performance of commercial banks in Ethiopia. African Journal of Business Management, 9(2), 59–66. https://doi.org/10.5897/ajbm2013.7171

Parenrengi, S., & Hendratni, T. W. (2018). Pengaruh dana pihak ketiga, kecukupan modal dan penyaluran kredit terhadap profitabilitas bank. Jurnal Manajemen Strategi Dan Aplikasi Bisnis, 1(1), 9–18. https://doi.org/10.36407/jmsab.v1i1.15

Pinasti, W. F., & Mustikawati, R. I. (2018). Pengaruh Car, Bopo, Npl, Nim Dan Ldr Terhadap Profitabilitas Bank Umum Periode 2011-2015. Nominal, Barometer Riset Akuntansi Dan Manajemen, 7(1). https://doi.org/10.21831/nominal.v7i1.19365

Pradnyanita Sukmayanti, N. W., & Triaryati, N. (2018). Pengaruh Struktur Modal, Likuiditas Dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Property Dan Real Estate. E- Jurnal Manajemen Universitas Udayana,

(1), 172.https://doi.org/10.24843/ejmunud.2019.v08.i01.p07

Putra, A., & Badjra, I. (2015). Pengaruh Leverage, Pertumbuhan Penjualan Dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 4(7), 249411.

Santoso, A. (2016). Peningkatan Profitabilitas Pada Industri Perbankan Go-Publik di Indonesia. Esensi, 6(1), 1–16. https://doi.org/10.15408/ess.v6i1.3117

Santoso, B. (2021). Determinan Profitabilitas Bank Badan Usaha Milik Negara Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Bisnis, 26(1), 14–29. https://doi.org/10.35760/eb 2021.v26i1.3289

Setya, M., Sari, P., Afriansyah, R., Icmd, D., Efek, B., & Populasi, I. (2021). Pengaruh car , ldr , nim , bopo terhadap roa pada sektor perbankan go public di bei 2016-2018 to Deposit Ratio ), NIM ( Net Interest Margin ), BOPO ( Beban Operasional Pendapatan. 17(1), 118–126.

Shen, H., Fu, M., Pan, H., Yu, Z., & Chen, Y. (2020). The Impact of the COVID-19 Pandemic on Firm Performance. Emerging Markets Finance and Trade, 56(10), 2213–2230. https://doi.org/10.1080/1540496X.2020.1785863

Shen, X., & Hartarska, V. (2013). Derivatives as risk management and performance of agricultural banks. Agricultural Finance Review, 73(2), 290–309. https://doi.org/10.1108/AFR-07-2012- 0036

Sparta. (2017). Analisis Pengaruh Efisiensi Dan Kecukupan Modal. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis, 20(1), 83–111.

Taswan. (2010). Manajemen Perbankan: Konsep, Teknik dan Aplikasi (2nd ed.). UPP STIM YKPN Yogyakarta.

Tulung, J. E. (2018). Pengaruh CAR….. (Siwu, Murni, Tulung) 325. 325–334.

Vernanda, S. D., & Widyarti, E. T. (2016). ( Studi pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2010-2015 ). Diponegoro Journal of Management, 5(3), 1–13.

Yatiningsih, nur fakhri, & Chabachib, M. (2015). Analisis Pengaruh Bopo, Ldr, Npl, Size, Car Dan Nim Terhadap Roa. Diponegoro Journal of Management, 4(3), 1–10.

Yudiartini, D. A. S., & Dharmadiaksa, I. B. (2016). SEKTOR PERBANKAN DI BURSA EFEK INDONESIA Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana , Bali , Indonesia Bank merupakan lembaga intermediasi yang berperan sebagai perantara Dewa Ayu Sri

Yudiartini . Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Kinerja Keuangan ... E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, 1183–1209.

Downloads

Published

2024-08-26

Issue

Vol. 10 No. 2 (2024): Jurnal Ekonomi, Manajemen dan Perbankan (Journal of Economics, Management and Banking)

Section

Articles

License

Copyright (c) 2024 Sparta Sparta, Aura Nanda Shafira

Creative Commons License

This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.

Authors who publish with this journal agree to the following terms:

  • Authors retain copyright and grant the journal right of first publication with the work simultaneously licensed under a Creative Commons Attribution License that allows others to share the work to acknowledge the work's authorship and initial publication in this journal.
  • Authors can enter into separate, additional contractual arrangements for the non-exclusive distribution of the journal's published version of the work (e.g., post it to an institutional repository or publish it in a book) with an acknowledgment of its initial publication in this journal.
  • Authors are permitted and encouraged to post their work online (e.g., in institutional repositories or on their website) before and during submission. It can lead to productive exchanges and earlier and greater citation of published work.
Abstract Views: 63 | File Downloads: 89