ANALISA DAMPAK RISIKO KREDIT, RISIKO LIKUIDITAS DAN EFISIENSI OPERASIONAL TERHADAP RETURN ON ASSET PADA BANK UMUM KONVENSIONAL SELAMA PERIODE 2016-2020

Iman Tri  Haryanto; Muchlis  Muchlis

Authors

Iman Tri Haryanto Indonesia Banking School
Muchlis Muchlis Indonesia Banking School

Keywords:

Non Performing Loan (NPL), Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), BOPO, Return on Asset (ROA)

Abstract

This research is performed in order to test the influence of the variable Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR) and BOPO toward Return on Asset (ROA). Sampling technique used is purposive sampling with criteria as General Banking in Indonesia who provide financial report and traded during period 2016 through 2020. The Data is based on annual report conventional bank period 2016 to 2020. Obtained by amount sampel as much 65 company from 92 conventional banking company in Indonesia 2016-2020 period. Analysis technique used is multiple linear regression and hypothesis test use t-statistic to test coefficient of regression partial and also f-statistic to test the truth of collectively influence in level of significance 5%. Others also done a classic assumption test covering normality test, multicolinierity test, heteroscedastisity test and autocorrelation test. During research period show as data research was normally distributed. Based on multicolinierity test, heteroscedasticity test and autocorrelation test variable digressing of classic assumption has not founded, its indicate that the available data has fulfill the condition to use multi linier regression model. From the result of analyse indicate that data NPL, LDR and BOPO in partial significant toward ROA conventional bank period 2016-2019 at level of significant less than 5%. Meanwhile data conventional bank period 2016-2020 NPL and BOPO in partial significant toward ROA, but LDR not significant at level of significant less than 5%.

References

Aji, Ivan Krisna dan Gusganda Suria Manda. (2021). Pengaruh Risiko Kredit Dan Risiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas Pada Bank BUMN. Jurnal Riset Akuntansi dan Keuangan Dewantara Vol. 4 No. 1 Halaman 36-45, Januari-Juni 2021.

Andrayani, Eirene Adhistya. (2015). Pengaruh Kecukupan Modal, Risiko Kredit, Efisiensi Operasional, Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Di Indonesia. Jurnal Manajemen Bisnis Indonesia Edisi 4 Tahun 2018.

Ariwidanta, Komang Triska. (2016). Pengaruh Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas Dengan Kecukupan Modal Sebagai Variabel Mediasi. E-Jurnal Manajemen Unud Vol.5 No.4. 2016.

Anonim. (1998). Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 tentang Perubahan Atas Undang-Undang Nomor

Tahun 1992 tentang Perbankan. Lembaran Negara RI Tahun 1998 No. 182. Jakarta. Sekretariat Negara

Anonim. (2015). Peraturan Bank Indonesia (PBI) Nomor 17/11/PBI/2015 tentang Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional. Jakarta : BI

Anonim. (2016). Peraturan Bank Indonesia (PBI) Nomor 18/14/PBI/2016 tentang Perubahan Keempat atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/15/PBI/2013 tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional. Jakarta : BI

Anonim. (2016). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Nomor 18/POJK.03/2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bagi Bank Umum. Jakarta : OJK

Anonim. (2016). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Nomor 6/POJK.03/2016 tentang Kegiatan Usaha Dan Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank. Jakarta : OJK

Anonim. (2017). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Nomor 15/POJK.03/2017 tentang Penetapan Status dan Tindak Lanjut Pengawasan Bank Umum. Jakarta : OJK

Anonim. (2020). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Nomor 11/POJK.03/2020 tentang Stimulus Perekonomian Nasional Sebagai Kebijakan Countercyclical Dampak Penyebaran Coronavirus Disease 2019. Jakarta : OJK

Anonim. (2020). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Nomor 12/POJK.03/2020 tentang Konsolidasi Bank Umum. Jakarta : OJK

Anonim. (2020). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Nomor 18/POJK.03/2020 tentang Perintah Tertulis Untuk Penanganan Permasalahan Bank. Jakarta : OJK

Anonim. (2015). Peraturan Bank Indonesia (PBI) Nomor. 17/11/PBI/2015 tentang Perubahan Atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/15/PBI/2013 Tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum Dalam Rupiah Dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional. Jakarta : BI

Anonim. (2016). Peraturan Bank Indonesia (PBI) Nomor. 18/14/PBI/2016 tentang Perubahan Atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 15/15/PBI/2013 Tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum Dalam Rupiah Dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional. Jakarta : BI

Anonim. (2011). Surat Edaran Bank Indonesia (SEBI) Nomor. 13/24/DPNP tentang Semua Bank Umum Yang Melaksanakan Kegiatan Usaha Secara Konvensional Di Indonesia. Jakarta : BI

Arinta, Yusvita Nena. (2016). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan antara Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan antara Bank Syariah dan Bank Konvensional (Studi Bank Syariah dan Bank Konvensional (Studi Kasus pada Bank Syariah Mandiri dan Bank Kasus pada Bank Syariah Mandiri dan Bank Mandiri). Jurnal Muqtasid Vol 7 No.1, Juni 2016.

Fahmi, Irham. (2014). Manajemen Risiko. Bandung: Alfabeta

Ferari, Nico dan Heri Sudarsono. (2011). Tingkat Efisiensi Perbankan Syariah dan Konvensional Dengan Mengunakan Data Envelopment Analysis (DEA). Jurnal Ekonomi dan Keuangan Islam Vol 1, No.2 : 141-148, Juli 2011.

Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 25 Edisi 9. Semarang : Badan Penerbit Undip

Harun, Usman. (2016). Pengaruh Ratio-Ratio Keuangan CAR, LDR, NIM, BOPO, NPL Terhadap ROA. Jurnal Riset Bisnis dan Manajemen Vol 4 , No.1 : 67-82, 2016.

http//www https://bisnis.tempo.co/read/1326504/4-sektor-yang-paling-tertekan-akibat-corona-menurut-sri- mulyani

http//www https://money.kompas.com/read/2020/05/06/120200126/april-2020-modal-asing-yang-kabur- dari-ri-berkurang

https://www.worldbank.org/en/news/feature/2020/06/08/the-global-economic-outlook-during-the- covid-19-pandemic-a-changed-world

Irmawati dan Dewi Lestari. (2014). Analisis Pengaruh Rasio Car, Bopo, Dan Ldr Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2008-2012. Seminar Nasional dan Call for Paper Program Studi Akuntansi – FEB UMS ISBN : 978-602-70429-2- 6 Juni 2014.

Kariyoto. (2017). Analisis Laporan Keuangan. Malang: Universitas Brawijaya Press. Kasmir. (2012). Dasar-dasar Perbankan. Jakarta: PT. Rajagrafindo Persada.

Kasmir. (2013). Dasar-dasar Perbankan. Jakarta: PT. Rajagrafindo Persada. Kasmir. (2016). Dasar-dasar Perbankan. Jakarta: PT. Rajagrafindo Persada.

Kariyoto. (2017). Analisis Laporan Keuangan. Malang: Universitas Brawijaya Press.

Korompis, Ria Revianty Nevada Korompis, Sri Murni dan Victoria N. Untu. (2020). Pengaruh Risiko Pasar (NIM), Risiko Kredit (NPL), Dan Risiko Likuiditas (LDR) Terhadap Kinerja Keuangan Perbankan (ROA) Pada Bank Yang Terdaftar Di Lq 45 Periode 2012-2018. Jurnal EMBA Vol.8 No.1 Hal. 175 – 184, Januari 2020.

Lokobal, Arif, Marthin D.J. Sumajouw dan Bonny f Sompie. (2014). Manajemen Risiko Pada Perusahaan Jasa Pelaksana Konstruksi di Propinsi Papua (Study Kasus di Kabupaten Sarmi). Jurnal Ilmiah Media Engineering Vol.4 No.2, September 2014

Munawir, (2014). Analisa Laporan Keuangan.Yogyakarta: Liberty

Nazir, Ristati dan Nurul Mahfuzah. (2018). Pengaruh Penerapan Manajemen Risiko Terhadap Kepuasan Kinerja Keuangan Pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia. Jurnal Visioner & Strategis Volume 7, Nomor 1, Maret 2018.

Nuryanto, Uli Wildan, Anis Fuad Salam, Ratih Purnama Sari dan Dede Suleman. (2020). Pengaruh Rasio Kecukupan Modal, Likuiditas, Risiko Kredit dan Efisiensi Biaya Terhadap Profitabilitas Pada Bank Go Public. Jurnal Akuntansi dan Keuangan Vol. 7 No. 1, April 2020.

Putranto, Hartri. (2018). Analisis Pengaruh Faktor Internal dan Eksternal Bank Terhadap Non Performing Loan (Studi Kasus Bank Pembangunan Daerah Indonesia). Jurnal Penelitian Internal STIE Indonesia Banking School, Desember 2018.

Putri, N. K., Luh Putu Wiagustini dan Ni Nyoman. (2018). Pengaruh NPL, CAR, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Pada BPR di Kota Denpasar. EJurnal Manajemen Unud, 7 No11.

Ramadanti, Fani dan Wahyu Meiranto. (2015). Analisis Pengaruh Risiko Likuiditas Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan di Indonesia. Ebbank Vol 7 , No.1 : 11-22, Juni 2016.

Riyadi, Selamet. (2015). Banking Assets And Liability Management, Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia

Sekar, Poernaningrum dan Wardhani Ismunawan. (2019). Impact Pandemi Covid-19 Terhadap Rentabilitas Bank Perkreditan Rakyat Konvensional di Kabupaten Sukoharjo. Jurnal Bisnis dan Akuntansi Vol.23, No.1 hal 165-178 Juni 2021.

Santoso, Budi. (2021). Determinan Profitabilitas Bank Badan Usaha Milik Negara di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Bisnis Vol.26, No.1, April 2021.

Susanto, Heri dan Nur Kholis. (2016). Analisis Rasio Keuangan terhadap Profitabilitas pada Perbankan Indonesia. Jurnal Walisongo. Vol. 19, No. 01, Hal 48-49.

Susilowati, Eko Meiningsih dan Erna Tiningrum. (2019). Tata Kelola Perbankan Ditinjau Dari Kinerja Keuangan Dilihat Dari Profitabilitas Perbankan. Jurnal Ekonomi Dan Perbankan Vol.4 No.1 Hal 9-14

Syamsuddin. (2013). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Net Interest Margin (NIM) Terhadap Profitabilitas (ROA). Business & Management Journal, 10(1), 1–14.

Tiono, Inka dan Syahril Djaddang. (2021). Analisis Komparasi Kinerja Keuangan Pada Perbankan Konvensional Buku IV di Indonesia Sebelum dan Sesudah Pandemi Covid-19. Jurnal Akuntansi, Auditing dan Keuangan Vol.18 No.1 : 72 -90 Maret 2021.

Verawaty, Ade Kemala Jaya dan Yolanda Widiati. (2017). Pengaruh Resiko Kredit, Likuiditas, Efisiensi Operasional dan Tingkat Ekonomi Makro Ekonomi Terhadap Kinerja Bank Pembangunan Daerah di Pulau Sumatera. Akuisisi Vol.13 No.1 April 2017.

Widyastuti, Hindarsih, Kiki Afita Andriyani dan Farah Margaretha Leon. (2021). Dampak Manajemen Risiko Pada Kinerja Keuangan Bank Umum Konvensional di Indonesia. Jurnal Magister Akuntansi Trisakti Vol.8 No.1 : 29-44, 1 Februari 2021.

Widiarti, Astoeti Wahjoe, Hermanto Siregar dan Trias Andati. (2015). The Determinants Of Bank’s Efficiency In Indonesia. Buletin Ekonomi Moneter dan Perbankan Vol.18 No.2, Oktober 2015

ANALISA DAMPAK RISIKO KREDIT, RISIKO LIKUIDITAS DAN EFISIENSI OPERASIONAL TERHADAP RETURN ON ASSET PADA BANK UMUM KONVENSIONAL SELAMA PERIODE 2016-2020

Authors

Keywords:

Abstract

References

Downloads

Published

Issue

Section

License